System podatkowy w Polsce obejmuje różnorodne aspekty, od podatków dochodowych i korporacyjnych po VAT oraz podatek od nieruchomości. Poniżej przedstawiono podsumowanie kluczowych rodzajów podatków, z którymi można się spotkać w Polsce:

1.Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) jest progresywny, co oznacza, że stawka podatkowa rośnie wraz z wyższym poziomem dochodów. Progi podatkowe są następujące:

• 19% jednolita stawka podatkowa dla dochodów przekraczających rocznie 1 000 000 PLN.
• 12% dla dochodów rocznych do 120 000 PLN.
• 32% dla dochodów przekraczających rocznie 120 000 PLN.

Przewidziane są również pewne odliczenia i ulgi, w tym:

• Ulgi na dzieci
• Ulgi dla dojeżdżających do pracy
• Składki na ubezpieczenie zdrowotne

2. Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) zależy od wielkości przedsiębiorstwa:

• 19% standardowa stawka dla firm.
• 9% obniżona stawka dla małych przedsiębiorstw o przychodach poniżej 2 milionów EUR lub dla nowo powstałych firm.

3. Podatek od towarów i usług (VAT) jest nakładany na większość towarów i usług:

• 23% standardowa stawka VAT.
• 8% obniżona stawka na określone towary i usługi, w tym niektóre artykuły spożywcze, sprzęt medyczny oraz usługi hotelarskie.
• 5% dodatkowo obniżona stawka na podstawowe produkty spożywcze, książki oraz wybrane produkty rolnicze.

4. Składki na ubezpieczenie społeczne muszą być odprowadzane zarówno przez pracodawców, jak i pracowników. Składki obejmują ubezpieczenia emerytalne, rentowe, chorobowe oraz wypadkowe. Procentowe wartości składek różnią się w zależności od różnych czynników:

• Składka pracownika: około 13,71% wynagrodzenia brutto.
• Składka pracodawcy: około 20,48% do ponad 22%, w zależności od różnych czynników.

5. Podatek od nieruchomości jest ustalany przez lokalne samorządy i różni się w zależności od rodzaju nieruchomości oraz jej lokalizacji. Stawka podatku zazwyczaj opiera się na wielkości nieruchomości lub jej wartości szacunkowej.

6. Akcyza jest nakładana na wybrane produkty, w tym alkohol, tytoń oraz paliwa. Stawki różnią się w zależności od kategorii produktu i jego ilości.

7. Podatek od zysków kapitałowych dla osób fizycznych jest zazwyczaj opodatkowany jednolitą stawką 19%. Dotyczy to dochodów ze sprzedaży papierów wartościowych, nieruchomości oraz innych inwestycji kapitałowych.

8. Podatek od spadków i darowizn jest uzależniony od stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym oraz od wartości spadku lub darowizny. Bliżsi krewni zwykle korzystają z niższych stawek podatkowych lub zwolnień.

0. Opłata skarbowa może być naliczana od niektórych dokumentów prawnych, rejestracji oraz transakcji, w tym:

• Wpływy sądowe
• Akty notarialne
• Transakcje cywilnoprawne, takie jak zakup samochodu

Polska posiada także specjalne strefy ekonomiczne (SSE), które mają na celu przyciąganie inwestycji. Przedsiębiorstwa działające w tych strefach mogą korzystać z ulg lub zwolnień podatkowych, pod warunkiem spełnienia określonych kryteriów, takich jak tworzenie miejsc pracy lub realizacja inwestycji kapitałowych.

Terminy składania i płatności

• Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT): roczne zeznania podatkowe należy składać do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.
• Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT): roczne zeznania należy składać w ciągu trzech miesięcy po zakończeniu roku obrotowego.
• VAT: deklaracje są składane zazwyczaj miesięcznie lub kwartalnie, w zależności od wielkości i rodzaju działalności gospodarczej.

System podatkowy w Polsce jest rozbudowany i ma wpływ na różne aspekty finansów osobistych i korporacyjnych. Stawki i przepisy przedstawione powyżej są aktualne na rok 2024. Z uwagi na możliwość zmian w przepisach podatkowych, zawsze warto skonsultować się z profesjonalistami z zakresu podatków lub prawa, aby uzyskać najnowsze informacje dostosowane do Twojej sytuacji.